Solución · Control de fraude
Control de fraude contable, financiero y transaccional
Pruebas analíticas sobre el cien por ciento de sus registros, alertas priorizadas por riesgo y monto, y evidencia lista para auditoría interna, auditoría externa y directorio.
Casos para revisión
Cuentas por pagar y libro mayor · Datos ilustrativos
| Caso | Prueba | Monto USD | Riesgo |
|---|---|---|---|
CAS-1182 | Pago duplicado | 48.250,00 | Alto |
CAS-1179 | Proveedor con cuenta de empleado | 31.900,00 | Alto |
CAS-1174 | Fraccionamiento de compra | 9.870,40 | Medio |
CAS-1171 | Asiento manual en domingo | 15.000,00 | Medio |
CAS-1168 | Nota de crédito atípica | 4.312,75 | Bajo |
El reto
La revisión por muestreo deja sin examinar la mayor parte de las transacciones
Los esquemas de fraude rara vez aparecen en una muestra: se distribuyen en montos pequeños, en horarios atípicos, en proveedores relacionados y en ajustes de cierre que nadie vuelve a revisar.
INC Analytics ejecuta pruebas continuas sobre toda la población de registros. Cada alerta se acompaña de la regla que la generó, los documentos de soporte y el responsable de su revisión.
Capacidades
Tres frentes de control en una sola plataforma
Fraude contable
- Asientos manuales, fuera de horario o registrados por usuarios no autorizados.
- Montos redondos o ubicados justo bajo los umbrales de aprobación.
- Reversos, reclasificaciones y ajustes de cierre de período.
- Uso inusual de cuentas puente y cuentas de resultados.
- Ley de Benford por cuenta, usuario y período.
Fraude financiero
- Pagos duplicados y compras fraccionadas.
- Proveedores fantasma y cambios de cuenta bancaria antes de un pago.
- Coincidencias entre empleados y proveedores: cuentas, direcciones y teléfonos.
- Anticipos sin liquidar, notas de crédito y descuentos atípicos.
- Nómina con empleados duplicados o inactivos que reciben pagos.
Fraude transaccional
- Monitoreo de transacciones en tiempo casi real.
- Perfiles de comportamiento por cliente, canal y dispositivo.
- Señales de lavado de activos y operaciones inusuales.
- Cruce con listas de control y personas expuestas políticamente.
- Análisis de redes entre cuentas, clientes y contrapartes.
Cómo funciona
De la conexión al informe de comité
La solución lee la información de sus sistemas sin modificarlos y entrega casos listos para revisión.
- 01
Conexión
Lectura del libro mayor, cuentas por pagar y cobrar, nómina, tesorería, core bancario y comprobantes del SRI.
- 02
Pruebas
Biblioteca de reglas y modelos ajustados a su operación, su industria y sus umbrales de aprobación.
- 03
Priorización
Puntaje de riesgo por monto, recurrencia, antigüedad y responsable de cada caso.
- 04
Gestión de casos
Asignación, comentarios, adjuntos y cierre documentado de cada alerta.
- 05
Informe
Reporte periódico para gerencia, comité de auditoría y directorio.
Fuentes y marco de referencia
Información que analiza y normas que apoya
Fuentes de datos habituales
- Libro mayor y diarios
- Cuentas por pagar
- Cuentas por cobrar
- Maestro de proveedores y clientes
- Nómina
- Tesorería y bancos
- Comprobantes electrónicos del SRI
- Core bancario
- Tarjetas y canales digitales
Diseñada para apoyar el cumplimiento de
- NIA 240: responsabilidades del auditor con respecto al fraude.
- Marco COSO de control interno.
- Reportes de operaciones inusuales a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE).
- Normativa de prevención de lavado de activos de la Superintendencia de Bancos, la SEPS y la Superintendencia de Compañías.
Entregables
Lo que recibe su organización
- Mapa de riesgos de fraudeProcesos, escenarios y controles priorizados.
- Biblioteca de pruebas configuradaReglas y modelos documentados, con sus umbrales.
- Tablero de alertas y gestión de casosSeguimiento de cada caso hasta su cierre.
- Informe para comité de auditoríaHallazgos, montos, tendencias y recomendaciones.
Preguntas frecuentes
Lo que suelen preguntar las gerencias
¿Es necesario reemplazar nuestro ERP?
No. La solución lee los datos de sus sistemas actuales sin modificarlos. Funciona con ERP comerciales, sistemas contables locales y archivos exportados.
¿Con qué frecuencia se ejecutan las pruebas?
Según el riesgo de cada proceso: diaria o semanal para pruebas contables y financieras, y en tiempo casi real para transacciones de clientes.
¿Dónde quedan almacenados los datos?
En la nube, en sus servidores o en un esquema híbrido, según la política de seguridad de su organización.
¿Cómo se controlan los falsos positivos?
Durante las primeras semanas los umbrales se ajustan con su equipo. Luego, el resultado de cada caso cerrado alimenta la calibración de las reglas y los modelos.
Conozca el nivel de exposición de su organización
Un diagnóstico inicial identifica los procesos con mayor riesgo y las pruebas que conviene activar primero.
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